Sprawozdanie Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej w Ożarowie za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2025 r. Obejmuje wprowadzenie, bilans, rachunek zysków i strat oraz dodatkowe informacje i objaśnienia.
Pobierz oryginalne sprawozdanie za 2025 rok (PDF, 32 strony, 7,69 MB)
Daty w dokumencie: formularz główny — 11 marca 2026 r.; informacja dodatkowa — 27 marca 2026 r. Kwoty podano w złotych. Wersja tekstowa przedstawia uzupełnione dane i treść informacji dodatkowej. Puste pola formularzy pominięto; oryginalny układ jest dostępny w pliku PDF.
Spis treści
- Zatwierdzenie sprawozdania
- Wprowadzenie i zasady rachunkowości
- Bilans na 31.12.2025
- Rachunek zysków i strat
- Dodatkowe informacje i objaśnienia
Zatwierdzenie sprawozdania
Rada Miejska w Ożarowie zatwierdziła sprawozdanie finansowe SPZOZ za 2025 rok podczas sesji 13 maja 2026 r. Wynik głosowania: 13 za, 0 przeciw, 1 wstrzymujący się. Oficjalny wynik głosowania w sprawie zatwierdzenia sprawozdania za 2025 rok. Materiały sesji Rady Miejskiej z 13 maja 2026 r.
Plik z treścią uchwały nr XLIV/272/2026 udostępniony w materiałach tej sesji ma oznaczenie „Projekt”. Publikowane tutaj sprawozdanie finansowe jest osobnym dokumentem przekazanym przez SPZOZ.
Wersja tekstowa sprawozdania finansowego Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej w Ożarowie za okres od 01.01.2025 do 31.12.2025. Obejmuje wszystkie uzupełnione dane z formularzy oraz pełną informację dodatkową z dokumentu PDF, liczącego 32 strony.
Zachowano wartości, daty i różnice występujące w dokumencie źródłowym. Pominięto niewypełnione rubryki i ramki techniczne formularzy. W tabelach słowo „puste” oznacza niewypełnioną komórkę w źródle; nie oznacza wartości zero. Kwoty podano w złotych, o ile przy tabeli nie wskazano innej jednostki.
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
Dane identyfikujące jednostkę i okres sprawozdawczy
- Nazwa firmy
- Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej
- NIP
- 8631483874
- KRS
- 0000008505
- Siedziba
- Ożarów, gmina Ożarów, powiat opatowski, województwo świętokrzyskie
- Adres
- Polska, ul. Spacerowa 10, 27-530 Ożarów, poczta Ożarów
- Podstawowy przedmiot działalności
- PKD 8621Z – praktyka lekarska ogólna
- Data sporządzenia sprawozdania finansowego w formularzu
- 11.03.2026
- Okres objęty sprawozdaniem finansowym
- 01.01.2025 – 31.12.2025
- Jednostka danych liczbowych
- W złotych
Sprawozdanie nie zawiera danych łącznych.
Założenie kontynuacji działalności
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości: tak.
Wskazanie, czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności: tak (brak okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności).
Zasady (polityka) rachunkowości – metody wyceny aktywów i pasywów, w tym amortyzacji
Istotną wartość środka trwałego wyznacza kwota 10 000,00 zł. Wszystkie składniki majątku których wartość początkowa przekracza 10 000,00 złoty zalicza się do środków trwałych podlegających amortyzacji na zasadach ogólnych. Niskocenne przedmioty długotrwałego użytkowania: składniki majątku o okresie używania dłuższym niż rok, są zaliczane do wyposażenia. Ich wartość jest umazana jednorazowo i odnoszona w koszty amortyzacji. Wszystkie środki trwałe poza niskowartościowymi są amortyzowane metodą liniową. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się począwszy od pierwszego miesiąca następującego po miesiącu w którym środek trwały został przyjęty do użytkowania. Zakład nie prowadzi gospodarki magazynowej. Wszystkie materiały działalności podstawowej jak i pomocniczej przeznaczane są bezpośrednio do użycia, a ich wartość odnoszona jest w koszty okresu. Koszty które dotyczą okresu dłuższego niż rok obratowy księgowane są na koncie międzyokresowe rozliczenie kosztów i odnoszone w koszty okresu którego dotyczą. Zakład jest zwolniony z podatku od towarów i usług (VAT) na podstawie art. 113 pkt 1 ustawy.
Ustalenie wyniku finansowego
Rachunek zysków i strat sporządzany jest metodą porównawczą.
Ustalenie sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z wymaganiami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U. z 2019r. poz 351 ze zm.) według załącznika do tejże ustawy roczne sprawozdanie zakładu nie podlega badaniu przez firmę audytorską. Zakład nie sporządza rachunku przepływów środków pieniężnych.
Bilans sporządzony na dzień 31.12.2025
| Pozycja aktywów | 2025 | 2024 |
|---|---|---|
| A. Aktywa trwałe | 1 248 712,83 | 1 345 222,31 |
| A.I. Wartości niematerialne i prawne | 0,00 | 0,00 |
| A.II. Rzeczowe aktywa trwałe | 1 248 712,83 | 1 345 222,31 |
| A.II.1. Środki trwałe | 1 248 712,83 | 1 345 222,31 |
| A.II.1.a. Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) | 9 040,50 | 9 040,50 |
| A.II.1.b. Budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 1 180 799,57 | 1 243 168,73 |
| A.II.1.c. Urządzenia techniczne i maszyny | 58 872,76 | 93 013,08 |
| A.III. Należności długoterminowe | 0,00 | 0,00 |
| A.IV. Inwestycje długoterminowe | 0,00 | 0,00 |
| A.IV.3. Długoterminowe aktywa finansowe | 0,00 | 0,00 |
| A.IV.3.a. W jednostkach powiązanych | 0,00 | 0,00 |
| A.IV.3.b. W pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale | 0,00 | 0,00 |
| A.IV.3.c. W pozostałych jednostkach | 0,00 | 0,00 |
| A.V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 0,00 | 0,00 |
| B. Aktywa obrotowe | 500 355,04 | 422 083,92 |
| B.I. Zapasy | 0,00 | 0,00 |
| B.II. Należności krótkoterminowe | 433 248,45 | 386 819,90 |
| B.II.1. Należności od jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 |
| B.II.1.a. Z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty | 0,00 | 0,00 |
| B.II.2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale | 0,00 | 0,00 |
| B.II.2.a. Z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty | 0,00 | 0,00 |
| B.II.3. Należności od pozostałych jednostek | 433 248,45 | 386 819,90 |
| B.II.3.a. Z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty | 433 248,45 | 386 819,90 |
| B.II.3.a. Do 12 miesięcy | 433 248,45 | 386 819,90 |
| B.III. Inwestycje krótkoterminowe | 48 282,36 | 20 701,58 |
| B.III.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe | 48 282,36 | 20 701,58 |
| B.III.1.a. W jednostkach powiązanych | 0,00 | 0,00 |
| B.III.1.b. W pozostałych jednostkach | 0,00 | 0,00 |
| B.III.1.c. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 48 282,36 | 20 701,58 |
| B.III.1.c. Środki pieniężne w kasie i na rachunkach | 48 282,36 | 20 701,58 |
| B.IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 18 824,23 | 14 562,44 |
| Aktywa razem (suma poz. A i B i C i D) | 1 749 067,87 | 1 767 306,23 |
| Pozycja pasywów | 2025 | 2024 |
|---|---|---|
| A. Kapitał (fundusz) własny | 955 194,36 | 1 185 460,71 |
| A.I. Kapitał (fundusz) podstawowy | 2 032 262,72 | 2 032 262,72 |
| A.II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym | 200 000,00 | 0,00 |
| A.V. Zysk (strata) z lat ubiegłych | -846 802,01 | -308 193,26 |
| A.VI. Zysk (strata) netto | -430 266,35 | -538 608,75 |
| B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 793 873,51 | 581 845,52 |
| B.I. Rezerwy na zobowiązania | 135 983,00 | 84 727,80 |
| B.I.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 135 983,00 | 84 727,80 |
| B.I.2. Długoterminowa | 135 983,00 | 84 727,80 |
| B.I.3. Pozostałe rezerwy | 0,00 | 0,00 |
| B.II. Zobowiązania długoterminowe | 1 433,40 | 1 433,40 |
| B.II.3. Wobec pozostałych jednostek | 1 433,40 | 1 433,40 |
| B.II.3.c. Inne zobowiązania finansowe | 1 433,40 | 1 433,40 |
| B.III. Zobowiązania krótkoterminowe | 646 124,16 | 479 351,37 |
| B.III.1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 |
| B.III.1.a. Z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności | 0,00 | 0,00 |
| B.III.2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale | 0,00 | 0,00 |
| B.III.2.a. Z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności | 0,00 | 0,00 |
| B.III.3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek | 626 431,79 | 467 441,34 |
| B.III.3.d. Z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności | 131 622,10 | 116 121,11 |
| B.III.3.d. Do 12 miesięcy | 131 622,10 | 116 121,11 |
| B.III.3.g. Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych | 252 529,44 | 188 729,33 |
| B.III.3.h. Z tytułu wynagrodzeń | 242 280,25 | 162 590,90 |
| B.III.4. Fundusze specjalne | 19 692,37 | 11 910,03 |
| B.IV. Rozliczenia międzyokresowe | 10 332,95 | 16 332,95 |
| B.IV.2. Inne rozliczenia międzyokresowe | 10 332,95 | 16 332,95 |
| B.IV.2. Krótkoterminowe | 10 332,95 | 16 332,95 |
| Pasywa razem (suma poz. A i B) | 1 749 067,87 | 1 767 306,23 |
Rachunek zysków i strat za okres 01.01.2025 – 31.12.2025 (wariant porównawczy)
| Wiersz i wyszczególnienie | 2025 | 2024 |
|---|---|---|
| A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym | 4 708 615,25 | 4 117 432,42 |
| A.I. Przychody netto ze sprzedaży produktów | 4 708 615,25 | 4 117 432,42 |
| B. Koszty działalności operacyjnej | 5 129 568,17 | 4 631 350,67 |
| B.I. Amortyzacja | 138 163,16 | 114 163,52 |
| B.II. Zużycie materiałów i energii | 366 981,62 | 287 238,17 |
| B.III. Usługi obce | 1 276 569,19 | 1 011 275,10 |
| B.IV. Podatki i opłaty, w tym | 11 968,40 | 12 074,95 |
| B.V. Wynagrodzenia | 2 767 645,52 | 2 688 658,57 |
| B.VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym | 558 333,17 | 507 701,77 |
| B.VII. Pozostałe koszty rodzajowe | 9 907,11 | 10 238,59 |
| C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A – B) | -420 952,92 | -513 918,25 |
| D. Pozostałe przychody operacyjne | 49 599,62 | 18 366,19 |
| D.III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 49 599,62 | 18 366,19 |
| E. Pozostałe koszty operacyjne | 54 804,96 | 37 571,42 |
| E.III. Inne koszty operacyjne | 54 804,96 | 37 571,42 |
| F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C + D – E) | -426 158,26 | -533 123,48 |
| G. Przychody finansowe | 756,73 | 736,86 |
| G.II. Odsetki, w tym | 756,73 | 736,86 |
| H. Koszty finansowe | 3 731,82 | 5 212,13 |
| H.I. Odsetki, w tym | 3 731,82 | 5 212,13 |
| I. Zysk (strata) brutto (F + G – H) | -429 133,35 | -537 598,75 |
| J. Podatek dochodowy | 1 133,00 | 1 010,00 |
| L. Zysk (strata) netto (I – J – K) | -430 266,35 | -538 608,75 |
Liczba dołączonych opisów: 1. Liczba dołączonych plików: 1.
Rozliczenie różnicy pomiędzy podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym a wynikiem finansowym (zyskiem/stratą) brutto
Formularz dla jednostek zobowiązanych. Jednostka obliczeniowa: zł. Tabela przedstawia uzupełnione wartości łączne. Kolumny fakultatywnego rozbicia na zyski kapitałowe i inne źródła przychodów nie zostały uzupełnione w źródle.
| Wyszczególnienie | Rok bieżący – wartość łączna (zł) | Art. | Ust. | Pkt | Rok poprzedni – wartość łączna (zł) |
|---|---|---|---|---|---|
| A. Zysk (strata) brutto za dany rok | -429 133,35 | puste | puste | puste | -538 608,75 |
| B. Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym | 47 270,00 | puste | puste | puste | 17 398,64 |
| B. Umorzenie podatku od nieruchomości | 11 270,00 | 12 | 4 | 5 | 10 918,00 |
| B. Dotacje | 36 000,00 | 17 | 1 | 21 | 6 325,98 |
| C. Przychody niepodlegające opodatkowaniu w roku bieżącym, w tym | 0,00 | puste | puste | puste | puste |
| D. Przychody podlegające opodatkowaniu w roku bieżącym, ujęte w księgach rachunkowych lat ubiegłych, w tym | 0,00 | puste | puste | puste | puste |
| E. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym | 153 033,56 | puste | puste | puste | 96 125,00 |
| E. Umorzenie podatku od nieruchomości | 11 270,00 | 12 | 4 | 5 | 10 918,00 |
| E. Amortyzacja środków trwałych nabutych nieodpłatnie | 84 546,96 | 16 | 1 | 63 | 54 775,54 |
| E. Utworzenie rezerwy na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne | 51 255,20 | 16 | 1 | 27 | 25 114,14 |
| E. Koszty reprezentacji i reklamy | 0,00 | 16 | 1 | 28 | 150,00 |
| E. Koszty nie związane z osiągnięciem przychodu | 1 933,58 | 16 | 1 | puste | 608,44 |
| E. Odsetki od przeterminowanych zobowiązań | 3 731,82 | 16 | 1 | 11 | 4 460,88 |
| E. Upomnienia i kary | 296,00 | 16 | 1 | 22 | 98,00 |
| F. Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku, w tym | 142 416,41 | puste | puste | puste | puste |
| F. Wynagrodzenia wypłacone po terminie które staną się kosztem podatkowym w okresie zapłaty | 142 416,41 | 16 | 1 | 57 | puste |
| G. Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym ujęte w księgach lat ubiegłych, w tym | 0,00 | puste | puste | puste | puste |
| H. Strata z lat ubiegłych, w tym | 0,00 | puste | puste | puste | puste |
| I. Inne zmiany podstawy opodatkowania, w tym | -187 674,75 | puste | puste | puste | -472 956,08 |
| I. Dochody wolne od podatku | -186 914,75 | 17 | 1 | 4 | -472 801,40 |
| I. Darowizny na cela statutowe zakładu | 760,00 | 18 | 1 | 1 | 154,66 |
| J. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym | 5 961,40 | puste | puste | puste | 5 317,32 |
| K. Podatek dochodowy | 1 133,00 | puste | puste | puste | 1 010,00 |
Przypis do formularza: w wierszu można wykazać łącznie różnice o wartościach niższych niż 20 000 zł.
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego za 2025 rok
Załącznik do bilansu oraz rachunku zysków i strat. Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej, 27-530 Ożarów, ul. Spacerowa 10. Ożarów 2025.
I. Metody wyceny
| Składniki majątku lub zobowiązań | Zasady wyceny |
|---|---|
| Środki trwałe | Według ceny nabycia |
| Wartości niematerialne i prawne | Według ceny nabycia |
II.1. Zmiany w wartościach niematerialnych i prawnych w okresie 01.01.2025 – 31.12.2025
| Wyszczególnienie | Oprogramowania komputerów – licencje na stanowiska | Razem |
|---|---|---|
| Wartość początkowa brutto. Stan na 01.01.2025 | 83 900,85 | 83 900,85 |
| Zwiększenie | 0,00 | 0,00 |
| Stan na 31.12.2025 brutto | 83 900,85 | 83 900,85 |
| Umorzenia na 01.01.2025 | 66 090,26 | 66 090,26 |
| Umorzenia bieżące w ciągu roku | 17 810,59 | 17 810,59 |
| Zmniejszenia: likwidacja, przekazanie, przemieszczenie 01.01.2025 – 31.12.2025 | puste | 0,00 |
| Razem umorzenia na 31.12.2025 | 83 900,85 | 83 900,85 |
| Wartość księgowa netto na 31.12.2025 | 0,00 | 0,00 |
W roku sprawozdawczym nie było zakupów zakwalifikowanych jak wartości niematerialne i prawne.
II.2. Zmiany w środkach trwałych w okresie 01.01.2025 – 31.12.2025
| Wyszczególnienie | Grunty własne | Budynki, budowle | Urządzenia techniczne, maszyny | Środki transportu | Pozostałe środki trwałe | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2025 – wartość brutto | 9 040,50 | 2 231 470,98 | 496 955,80 | 0,00 | 348 643,89 | 3 086 111,17 |
| Zwiększenia | puste | puste | 0,00 | puste | 41 653,68 | 41 653,68 |
| W tym przekazana przez UM | puste | puste | puste | puste | puste | 0,00 |
| Zmniejszenia, w tym | puste | puste | puste | puste | puste | 0,00 |
| Sprzedaż | puste | puste | puste | puste | puste | 0,00 |
| Likwidacja | puste | puste | puste | puste | puste | 0,00 |
| Umorzone 100/% przez UM w Ożarowie | puste | puste | puste | puste | puste | 0,00 |
| Stan na 31.12.2025 – wartość brutto | 9 040,50 | 2 231 470,98 | 496 955,80 | 0,00 | 390 297,57 | 3 127 764,85 |
| Umorzenia – stan na 01.01.2025 | puste | 988 302,23 | 488 966,40 | 0,00 | 263 620,23 | 1 740 888,86 |
| Umorzenia bieżące w ciągu roku, zwiększenia | puste | 62 369,18 | 7 989,40 | puste | 67 804,58 | 138 163,16 |
| Umorzenia – stan na 31.12.2025 | puste | 1 050 671,41 | 496 955,80 | 0,00 | 331 424,81 | 1 879 052,02 |
| Wartość księgowa netto – stan na 31.12.2025 | 9 040,50 | 1 180 799,57 | 0,00 | 0,00 | 58 872,76 | 1 248 712,83 |
W środkach trwałych wystąpiły zwiększenia – zakupiono:
| Zakup | Kwota |
|---|---|
| Sprzęt informatyczny | 33 018,12 |
| Pipety HTL 3 sztuki do laboratorium | 1 287,70 |
| Komody na dokumenty do administracji | 1 397,96 |
| Pralka | 1 204,94 |
| Ssak do laryngologii | 1 144,96 |
| Rolety do gabinetów lekarskich: neurologicznego, okulistycznego, USG | 3600 |
| Razem | 41 653,68 |
II.3. Struktura należności krótkoterminowych wg stanu na koniec okresu sprawozdawczego 2025 r.
Należności to głównie: od NFZ 422 130,35 zł; od pozostałych podmiotów 11 118,13 zł.
| Należności | Do 3 miesięcy | Powyżej 3 do 6 miesięcy | Do 12 miesięcy | Powyżej 1 roku | Razem | Potwierdzenie sald (%) | Uregulowana do dnia sporządzenia sprawozdania (%) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty | 433 248,45 | puste | puste | puste | 433 248,45 | 99 | 100 |
| Razem należności i roszczenia brutto | puste | puste | puste | puste | 433 248,45 | 99 | 100 |
II.4. Struktura zobowiązań krótkoterminowych. Stan na koniec okresu sprawozdawczego 2025
| Zobowiązania | Kwota |
|---|---|
| Wobec Urzędu Skarbowego | 56 662,00 |
| Wobec ZUS | 194 734,44 |
| Wobec dostawców (rachunki) | 131 622,10 |
| Wobec Urządu Miasta | 0,00 |
| Z tytułu wynagrodzeń | 242 280,25 |
| Zobowiązania | Od 1 do 3 miesięcy | Powyżej 3 do 6 miesięcy | Do 12 miesięcy | Powyżej 1 roku | Razem | Uzyskano potwierdzenie sald (%) | Uregulowana do dnia sporządzenia sprawozdania (%) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w okresie wymagalności | 131 622,10 | puste | puste | puste | puste | puste | 92,4 |
| Zobowiązania z tytułu podatków i ubezpieczeń społecznych | 251 396,44 | puste | puste | puste | puste | puste | puste |
| Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 242 280,25 | puste | puste | puste | puste | puste | puste |
| Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe (ZFŚS) wodec pracowników i inne | 19 692,37 | puste | puste | puste | puste | puste | puste |
| Razem | 644 991,16 | 0,00 | 0,00 | puste | puste | puste | puste |
Na dzień 31.12.2025 Zakład posiadał przeterminowane zobowiązania w kwocie: 93 383,09 zł wobec:
- dostawców 10 000,00 zł (zobowiązanie sporne);
- z tytułu wynagrodzeń 83 383,09 zł.
II.5. Wykaz czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów oraz przychodów przyszłych okresów (aktywa / pasywa)
W okresie sprawozdawczym wystąpiły krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe po stronie aktywów:
- licencja M-medica 14 624,70 zł;
- polisy ubezpieczeniowe 4 199,53 zł.
| Treść | Stan na 31.12.2025 | Stan na 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 18 824,23 | 14 562,44 |
Dotacja z Urzędu Miasta na zakup środków trwałych do fizjoterapii 30 000,00 zł (amortyzacja w 2025 – 6000,00 zł).
| Treść | Początek roku obrotowego | Koniec roku obrotowego |
|---|---|---|
| Ogółem rozliczenia międzyokresowe przychodów | 16 332,95 | 10 332,95 |
| Równowartość dotacji na zakup środków trwałych | 16 332,95 | 10 332,95 |
III.1.1. Struktura rzeczowa i terytorialna przychodów ze sprzedaży towarów i produktów
Głównym źródłem przychodów ze sprzedaży usług wykazanych w rachunku zysków i strat stanowią przychody z Narodowego Funduszu Zdrowia za wystawione rachunki wg stawek zawartych w umowie tj z:
| Źródło | Kwota |
|---|---|
| NFZ | 4 377 556,92 |
| Środki finansowe pozyskane z dodatkowej sprzedaży usług medycznych | 253 671,99 |
| Środki pozyskane z wynajmu pomieszczeń na prowadzenie prywatnych gabinetów, pomieszczeń dla zespołu ratownictwa medycznego i transportu sanitarnego, mieszkań | 77 386,34 |
| Wyszczególnienie | Rok 2025 | Rok 2024 |
|---|---|---|
| Sprzedaż usług | 4 708 615,25 | 4 117 432,42 |
III.1.2. Pozostałe przychody operacyjne
Decyzją Burmistrza Ożarowa została umorzona zaległość podatkowa z tytułu: podatku od nieruchomości wraz z odsetkami za miesiące I-XII 2025 roku w kwocie 11 270,00.
Rozliczenie amortyzacji zakupionego z dotacji sprzętu komputerowego oraz sprzętu do fizjoterapii 36000,00, pozyskane darowizny na cele statutowe zakładu 740,00, inne przychody operacyjne w kwocie 1589,62 to wynagrodzenia płatnika podatku Pit 4 i ZUS, zwrot nadpłaty w polisie.
| Treść | Rok 2025 | Rok 2024 |
|---|---|---|
| Amortyzacja śr. trwałych zakupionych z dotacji | 36 000,00 | 6 325,98 |
| Umorzenie podatku od nieruchomości | 11 270,00 | 10 918,00 |
| Darowizny na cele statutowe zakładu | 740,00 | 154,66 |
| Inne przychody operacyjne | 1 589,62 | 967,55 |
| Razem | 49 599,62 | 18 366,19 |
III.1.3. Przychody finansowe
Przychody finansowe to odsetki od środków pieniężnych zgromadzonych na rachunku bankowym w kwocie 6,52, odsetki naliczone i umorzone przez UM w Ożarowie z tytułu podatku od nieruchomości 642,00 oraz odsetki otrzymane od przeterminowanych należności 78,68.
| Tytuł | Rok 2025 | Rok 2024 |
|---|---|---|
| Odsetki naliczone | 642,00 | 725,00 |
| Odsetki bankowe | 6,52 | 11,86 |
| Odsetki otrzymane | 108,21 | 0,00 |
| Razem | 756,73 | 736,86 |
III.2.1. Dane o kosztach rodzajowych i rozliczenie kręgu kosztów
Koszty działalności podstawowej poniesione w związku z prowadzoną działalności zakładu:
| Wyszczególnienie | Kwota |
|---|---|
| 1. Zakup: materiałów medycznych, leków, art. jednorazowego użytku, śr. czystości, energii: cieplnej, elektrycznej, wody, druków medycznych, mat. Biurowych, pozostałych materiałów bieżącej działalności, wyposażenia | 366 981,62 |
| 2. Koszty usług | 1 276 569,19 |
| Wykonanych badań medycznych, umowy cywilnoprawne – lekarzy | 1 131 186,52 |
| Remontów, konserwacji i napraw sprzętu | 15 021,36 |
| Usług pozostałych | 130 361,31 |
| 3. Podatki i opłaty | 11 968,40 |
| Podatek od nieruchomości | 11 270,00 |
| Opłata za gospodarowanie odpadami komunalnymi | 698,40 |
| 4. Wynagrodzenie | 2 767 645,52 |
| Na umowę o pracę | 2 625 847,85 |
| Na umowę zlecenie | 141 797,67 |
| 5. Koszty ZUS pracodawcy | 481 668,02 |
| 6. Inne świadczenia na rzecz pracowników: szkolenia i kursy, badania okresowe pracowników, odzież ochronna i robocza, ZFŚS | 76 665,15 |
| 7. Koszty amortyzacji | 138 163,16 |
| Stanowiące koszty uzyskania przychodu | 53 616,20 |
| Niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (śr. trwałe otrzymane w użytkowanie lub finansowane z dotacji) | 84 546,96 |
| 8. Pozostałe koszty działalności | 9 907,11 |
| Wyszczególnienie | Rok 2025 | Rok 2024 |
|---|---|---|
| Zużycie materiałów i energii | 366 981,62 | 287 238,17 |
| Usługi obce | 1 276 569,19 | 1 011 275,10 |
| Podatki i opłaty | 11 968,40 | 12 074,95 |
| Wynagrodzenia | 2 767 645,52 | 2 688 658,57 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia na rzecz pracowników | 558 333,17 | 507 701,77 |
| Amortyzacja | 138 163,16 | 114 163,52 |
| Pozostałe koszty | 9 907,11 | 10 238,59 |
| Razem | 5 129 568,17 | 4 631 350,67 |
III.2.2. Koszty działalności (bez pozostałych kosztów operacyjnych) nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów (wg tytułów)
Naliczona amortyzacja nie stanowi kosztów uzyskania przychodów wg ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych, ponieważ środki trwałe będące we władaniu SPZOZ – przekazane jednostce w nieodpłatne użytkowanie stanowią własność jednostki samorządu terytorialnego. Podatek od nieruchomości został w całości umorzony, amortyzacja środków trwałych zakupionych z dotacji Urzędu Miasta, pozostałe koszty nie związane z osiągnięciem przychodu również nie stanowią kosztów uzyskania przychodów.
| Wyszczególnienie | Rok 2025 | Rok 2024 |
|---|---|---|
| Odpisy amortyzacyjne przekraczające limit podatkowy | 48 546,96 | 48 546,96 |
| Podatek od nieruchomości | 11 270,00 | 10 918,00 |
| PEFRON | puste | 0,00 |
| Amortyzacja środków trwałych zakupionych z dotacji UM w Ożarowie | 36 000,00 | 6 325,99 |
| Razem | 95 816,96 | 65 790,95 |
III.2.3. Pozostałe koszty operacyjne
Podwyższona została rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne o kwotę 51 255,20. Kwotę 296,00 stanowią koszty upomnienia z ZUS oraz nota obciążeniowa z Orange Polska SA. Pozostałe koszty to koszty związane z opłatami rejestrowymi i sądowymi, uzgodnienia kont.
| Treść | Rok 2025 | Rok 2024 |
|---|---|---|
| Kary, grzywny, upomnienia i odszkodowania, odsetki naliczone | 296,00 | puste |
| Rezerwy na zobowiązania | 51 255,20 | 25 114,14 |
| Pozostałe | 3 253,76 | 12 457,28 |
| Razem | 54 804,96 | 37 571,42 |
III.2.4. Koszty finansowe
Koszty finansowe to odsetki naliczone od nie zapłaconych w terminie zobowiązań.
| Treść | Rok 2025 | Rok 2024 |
|---|---|---|
| Odsetki naliczone | 3 089,82 | 4487,13 |
| Odsetki budżetowe | 642,00 | 725,00 |
| Razem | 3 731,82 | 5212,13 |
III.2.5. Informacje dotyczące wysokości opłat i kar
| Wyszczególnienie | 2025 | 2024 |
|---|---|---|
| Razem | 0 | 0 |
III.2.6. Proponowany podział zysku netto (pokrycie straty)
Zakład za 2025 rok zamknął się stratą w wysokości 430 266,35 zł.
| Wyszczególnienie | Rok sprawozdawczy 2025 |
|---|---|
| Zysk/Strata NETTO | -430 266,35 |
Stan zatrudnienia
| Wyszczególnienie | Stan na 31.12.2025 (etaty) | Stan na 31.12.2024 (etaty) |
|---|---|---|
| Ogółem | 22,10 | 26,10 |
| Pracownicy umysłowi (na stanowiskach nierobotniczych) | 2,00 | 2,00 |
| Dyrektor | puste | 1,00 |
| Pracownicy fizyczni (na stanowiskach robotniczych) | 3,00 | 4,00 |
| Lekarze | 2,60 | 2,60 |
| Pielęgniarki | 7,00 | 7,50 |
| Pozostały personel medyczny | 7,50 | 9,00 |
| Osoby korzystające z urlopów związanych z rodzicielstwem lub bezpłatnych | 0,50 | 2,50 |
Sporządzono dnia 27.03.2026.